THỎA THUẬN CHUYỂN ĐỔI KHOẢN VAY THÀNH VỐN GÓP – NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý

Hiện nay, với tình hình dịch bệnh Covid-19 kéo dài và chưa có dấu hiệu dừng lại. Nhiều doanh nghiệp tỏ ra lo lắng khi phải đối mặt với rủi ro về tài chính của mình không thể cầm cự được lâu trước việc ngưng trệ sản xuất, bên cạnh đó một mối lo lớn hơn khác đó là các khoản vay đối tác, khoản vay nước ngoài đã gần đến kỳ hạn. Điều này khiến nhiều doanh nghiệp phải lựa chọn nước đi cuối cùng đó là tiến hành thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp của doanh nghiệp để giải quyết sức ép về tài chính trước mắt và vực dậy sau quá trình ngủ dài vì dịch bệnh. Nhưng dù là nước đi khôn ngoan đến đâu cũng đi kèm với đó là những rủi ro tiềm ẩn, do vậy doanh nghiệp khi tiến hành thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp cần nắm vững những quy định pháp luật hiện hành để quá trình được diễn ra thuận lợi hơn.

Thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp đang là xu hướng phổ biến

Thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp trong doanh nghiệp không phải là mới. Thực chất nó đã tồn tại ở Việt Nam từ nhiều năm, biểu hiện qua các hình thức cụ thể như chuyển đổi trái phiếu thành cổ phần, hoặc hoạt động xử lý nợ xấu thông qua chuyển nợ xấu thành vốn góp mà các tổ chức tín dụng thường thực hiện. Hay các khoản vay hoặc các khoản nợ phải trả hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán, hợp đồng cung cấp dịch vụ đều có bản chất chung là các khoản vốn nợ mà doanh nghiệp đang tận dụng được để đầu tư vào hoạt động kinh doanh mà khi đến kỳ hạn, doanh nghiệp buộc phải thực hiện nghĩa vụ hoàn trả cho bên cho vay hoặc nhà cung cấp và do đó doanh nghiệp phải tiến hành thỏa thuận chuyển đổi khoản vay, khoản nợ này với bên cho vay thành vốn góp của doanh nghiệp.

• Dẫn chứng 1: Công ty Cổ phần Thủy sản X (CTCP X): Năm 2019 và 6 tháng đầu năm 2020, CTCP X gặp khó khăn do nguồn nguyên liệu đầu vào thiếu ổn định, chi phí tài chính tăng cao, ngân hàng ngưng cung cấp tín dụng, quản trị điều hành doanh nghiệp yếu kém khiến hoạt động sản xuất, kinh doanh bị đình trệ, CTCP X bị thua lỗ, số dư nợ tồn đọng ngân hàng và người dân bán cá lớn. Các chủ nợ chính là các TCTD đã cùng phối hợp tái cấu trúc lại hoạt động của Công ty thông qua việc chuyển nợ thành vốn góp cổ phần. Đến 09/12/2020, Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh mới, theo đó, ngân hàng TMCP Y (một trong các TCTD cùng phối hợp tái cấu trúc) chính thức trở thành cổ đông lớn nhất, sở hữu 25 triệu cổ phần bằng 50% vốn điều lệ CTCP X (CTCP X có vốn điều lệ 500 tỷ đồng) và tham gia vào hoạt động tái cấu trúc toàn diện hoạt động sản xuất kinh doanh của CTCP X.

• Dẫn chứng 2: Công ty A có 100% vốn đầu tư Nhật Bản. Công ty A có vay ngắn hạn công ty mẹ khoản tiền 60,00 USD. Sắp tới thời hạn trả nhưng công ty chưa đủ khả năng thanh toán. Vì vậy, công ty A đã tiến hành chuyển khoản vay này thành vốn góp đầu tư của Công ty để có thể tiếp tục phát triển kinh doanh.

Có thể thấy rằng, dù không phải là một hoạt động mới nhưng thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp trong doanh nghiệp đang ngày càng trở nên phổ biến và là một giải pháp kịp thời hiệu quả cho doanh nghiệp trong những năm gần đây. Nói một cách chính xác hơn, thì pháp luật hiện tại không có bất kỳ quy định nào cấm việc chuyển đổi khoản vay thành vốn góp.

Chưa có nhiều quy định về thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp

Dưới góc độ pháp lý, Điều 34.2 Thông tư số 03/2016/TT-NHNN hướng dẫn một số nội dung về quản lý ngoại hối đối với việc vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp, có quy định về một trong số các hình thức trả nợ không thông qua tài khoản vay, trả nợ nước ngoài là “Trả nợ bằng cổ phần hoặc phần vốn góp của bên đi vay phù hợp với quy định của pháp luật”. Quy định này xác nhận một cách rõ ràng và tạo cơ sở pháp lý quan trọng cho việc thỏa thuận chuyển đổi khoản vay nợ nước ngoài thành vốn góp, cổ phần. Khi thực hiện việc thỏa thuận chuyển khoản nợ vay thành vốn chủ (vốn góp, cổ phần), bên đi vay có trách nhiệm đăng ký với Ngân hàng Nhà nước về việc thay đổi khoản vay.

Bên cạnh đó, với hình thức thỏa thuận chuyển đổi các khoản nợ từ vốn vay trong nước, từ các khoản phải trả theo hợp đồng mua bán hàng hóa hoặc hợp đồng cung cấp dịch vụ, thì không có nhiều văn bản điều chỉnh nên cơ sở pháp lý chủ yếu dựa vào thỏa thuận nội bộ của các bên.

Từ các quy định trên có thể thấy rằng, thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp mang lại một giá trị kinh tế cao cho doanh nghiệp là bên đi vay, vực dậy và thúc đẩy sự phát triển cho doanh nghiệp. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tích cực nêu trên thì doanh nghiệp cũng nên cân nhắc và nắm chắc các quy định của pháp luật để tránh những rủi ro không đáng có.

Lưu ý khi tiến hành thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp

Thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp là một thỏa thuận dân sự nên các bên được quyền tự quyết định và tự chịu trách nhiệm. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng, việc chuyển đổi này sẽ dẫn tới hình thành tư cách cổ đông, thành viên góp vốn của bên cho vay cũ, nên các bên cần phải chú ý một vài điểm sau:

Thứ nhất, các bên cần thông qua các thủ tục nội bộ của doanh nghiệp để thông qua, phê chuẩn bổ sung thành viên, cổ đông mới, thay đổi tỷ lệ nắm giữ phần vốn góp trong doanh nghiệp.

Thứ hai, các bên khi tiến hành thỏa thuận cần lập văn bản hay hợp đồng về việc chuyển đổi khoản vay thành vốn góp. Các văn bản này cần ghi nhận rõ thời điểm chuyển đổi, số tiền chuyển đổi, … hay số tỷ lệ phần trăm vốn mà bên đầu tư vốn sẽ sở hữu trong doanh nghiệp sau khi hoàn tất thủ tục chuyển đổi. Bên cạnh đó, các bên khi tiến hành thỏa thuận cần thực hiện thủ tục tại cơ quan Nhà nước có thẩm quyền để ghi nhận cổ đông, thành viên góp vốn mới.

Thứ ba, đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, cần xem xét tỉ lệ sở hữu vốn của Nhà đầu tư nước ngoài. Nếu việc chuyển đổi khoản vay thành vốn góp, cổ phần dẫn đến Nhà đầu tư nước ngoài chiếm trên 50% vốn điều lệ hoặc thuộc các trường hợp quy định tại Luật đầu tư thì doanh nghiệp cần thực hiện thủ tục Đăng ký góp vốn, mua cổ phần, phần vốn góp cho Nhà đầu tư nước ngoài.

Nhìn chung, thỏa thuận chuyển đổi khoản vay thành vốn góp là một hướng đi cởi mở và tích cực để thúc đẩy các doanh nghiệp đang gặp tình trạng khó khăn tiếp tục tái cấu trúc để phát triển sản xuất, kinh doanh, đẩy mạnh nền kinh tế phục hồi. Song song với mặt tích cực này thì khi tiến hành thỏa thuận chuyển đổi, doanh nghiệp cũng nên lưu ý đến các thủ tục cũng như các quy định pháp luật hiện hành để thuận lợi hơn trong quá trình đàm phán và tránh những rủi ro không đáng có.

25 DẤU HIỆU HÀNH VI VI PHẠM CỦA DOANH NGHIỆP VỀ HÓA ĐƠN, CHỐNG GIAN LẬN HOÀN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ VIỆC CÔNG TY CON TẠI VIỆT NAM NHẬN KHOẢN TIỀN TÀI TRỢ KHÔNG HOÀN LẠI TỪ CÔNG TY MẸ Ở NƯỚC NGOÀI

KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI KHÔNG ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH VÀ MỘT SỐ LƯU Ý

SỞ HỮU CỔ PHẦN CỦA NGƯỜI LAO ĐỘNG – TỶ LỆ BAO NHIÊU THÌ TỐT?

TẠI SAO DOANH NGHIỆP CẦN MỘT HÃNG LUẬT TƯ VẤN THƯỜNG XUYÊN “BÊN NGOÀI” ĐỂ TƯ VẤN VỀ CÁC VẤN ĐỀ TUÂN THỦ CỦA DOANH NGHIỆP ?

THƯƠNG NHÂN VÀ TỔ CHỨC NƯỚC NGOÀI CÓ THỂ SỞ HỮU WEBSITE VỚI TÊN MIỀN QUỐC GIA VIỆT NAM TẠI VIỆT NAM KHÔNG?

TRÁCH NHIỆM CỦA DOANH NGHIỆP TRONG VIỆC BẢO VỆ DỮ LIỆU CÁ NHÂN

Tin tức mới nhất

BẢN TIN PHÁP LUẬT SỐ 59, THÁNG 6 NĂM 2023

BẢN TIN PHÁP LUẬT SỐ 58, THÁNG 5 NĂM 2023

THƯ CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ THÁNG 4 NĂM 2023

BẢN TIN PHÁP LUẬT SỐ 56, THÁNG 3 NĂM 2023

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 50 THÁNG 9, NĂM 2022

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 49 THÁNG 9, NĂM 2022

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SÔ 46 (THÁNG NĂM 2022)

THƯ CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ THÁNG 7, 2022

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SÔ 43 (THÁNG 6 NĂM 2022)

HỢP TÁC CHIẾN LƯỢC GIỮA CÔNG TY LUẬT TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN ADK VIETNAM LAWYERS VÀ CÔNG TY LUẬT BEIJING YINGHE (SANYA)

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 40 (THÁNG 5 NĂM 2022)

MỘT SỐ ĐIỂM MỚI ĐÁNG CHÚ Ý THEO NGHỊ ĐỊNH 02/2022/NĐ-CP QUY ĐỊNH CHI TIẾT THI HÀNH MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN

ADK & CO Lawyers, ADK Việt Nam, ADK Law Firm, ADK Lawyers, ADK

THỎA THUẬN CHUYỂN ĐỔI KHOẢN VAY THÀNH VỐN GÓP – NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý

25 DẤU HIỆU HÀNH VI VI PHẠM CỦA DOANH NGHIỆP VỀ HÓA ĐƠN, CHỐNG GIAN LẬN HOÀN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ VIỆC CÔNG TY CON TẠI VIỆT NAM NHẬN KHOẢN TIỀN TÀI TRỢ KHÔNG HOÀN LẠI TỪ CÔNG TY MẸ Ở NƯỚC NGOÀI

KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI KHÔNG ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH VÀ MỘT SỐ LƯU Ý

SỞ HỮU CỔ PHẦN CỦA NGƯỜI LAO ĐỘNG – TỶ LỆ BAO NHIÊU THÌ TỐT?

TẠI SAO DOANH NGHIỆP CẦN MỘT HÃNG LUẬT TƯ VẤN THƯỜNG XUYÊN “BÊN NGOÀI” ĐỂ TƯ VẤN VỀ CÁC VẤN ĐỀ TUÂN THỦ CỦA DOANH NGHIỆP ?

THƯƠNG NHÂN VÀ TỔ CHỨC NƯỚC NGOÀI CÓ THỂ SỞ HỮU WEBSITE VỚI TÊN MIỀN QUỐC GIA VIỆT NAM TẠI VIỆT NAM KHÔNG?

TRÁCH NHIỆM CỦA DOANH NGHIỆP TRONG VIỆC BẢO VỆ DỮ LIỆU CÁ NHÂN

BẢN TIN PHÁP LUẬT SỐ 59, THÁNG 6 NĂM 2023

BẢN TIN PHÁP LUẬT SỐ 58, THÁNG 5 NĂM 2023

THƯ CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ THÁNG 4 NĂM 2023

BẢN TIN PHÁP LUẬT SỐ 56, THÁNG 3 NĂM 2023

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 50 THÁNG 9, NĂM 2022

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 49 THÁNG 9, NĂM 2022

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SÔ 46 (THÁNG NĂM 2022)

THƯ CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ THÁNG 7, 2022

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SÔ 43 (THÁNG 6 NĂM 2022)

HỢP TÁC CHIẾN LƯỢC GIỮA CÔNG TY LUẬT TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN ADK VIETNAM LAWYERS VÀ CÔNG TY LUẬT BEIJING YINGHE (SANYA)

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 40 (THÁNG 5 NĂM 2022)

MỘT SỐ ĐIỂM MỚI ĐÁNG CHÚ Ý THEO NGHỊ ĐỊNH 02/2022/NĐ-CP QUY ĐỊNH CHI TIẾT THI HÀNH MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT KINH DOANH BẤT ĐỘNG SẢN

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 36 (THÁNG 2 NĂM 2022)

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 33 (THÁNG 1 NĂM 2022)

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 32 (THÁNG 1 NĂM 2022)

ĐIỀU KIỆN MIỄN THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN KHI CHUYỂN NHƯỢNG NHÀ Ở, ĐẤT Ở DUY NHẤT

QUYỀN LỢI CỦA NGƯỜI LAO ĐỘNG CÓ ĐƯỢC ĐẢM BẢO KHI HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG VÔ HIỆU?

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 29 (THÁNG 12 NĂM 2021)

THƯ CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ THÁNG 11, 2021

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 28 (THÁNG 12 NĂM 2021)

LIỆU TIẾNG NÓI CỦA CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ ĐÃ ĐƯỢC NÂNG CẤP?

HỘI THẢO TRỰC TUYẾN VỀ NĂNG LƯỢNG MẶT TRỜI – CÔNG TY LUẬT TNHH ADK & CO VIỆT NAM LAWYERS THAM GIA VỚI VAI TRÒ ĐIỀU HÀNH CUỘC THẢO LUẬN

KHOẢN VAY NƯỚC NGOÀI KHÔNG ĐƯỢC CHÍNH PHỦ BẢO LÃNH VÀ MỘT SỐ LƯU Ý

SỞ HỮU CỔ PHẦN CỦA NGƯỜI LAO ĐỘNG – TỶ LỆ BAO NHIÊU THÌ TỐT?

TẠI SAO DOANH NGHIỆP CẦN MỘT HÃNG LUẬT TƯ VẤN THƯỜNG XUYÊN “BÊN NGOÀI” ĐỂ TƯ VẤN VỀ CÁC VẤN ĐỀ TUÂN THỦ CỦA DOANH NGHIỆP ?

NỖ LỰC TÌM KIẾM KHÁCH HÀNG MỚI HAY "GIỰT KHÁCH"

CẬP NHẬT TIN TỨC PHÁP LÝ SỐ 16 (THÁNG 9 NĂM 2021)

CÂU CHUYỆN VỀ GIÁ TRỊ NHÃN HIỆU ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

THỎA THUẬN CHUYỂN ĐỔI KHOẢN VAY THÀNH VỐN GÓP – NHỮNG VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý

CÁCH TÌM CÔNG TY LUẬT UY TÍN CHO VIỆC TƯ VẤN LUẬT?

CHUYỂN NHƯỢNG DỰ ÁN ĐIỆN GIÓ CHO DOANH NGHIỆP NƯỚC NGOÀI

CÔNG TY LUẬT ADK & CO VIỆT NAM LAWYERS – MỘT THÀNH VIÊN NỔI BẬT CỦA LEXUB

HỢP ĐỒNG LAO ĐỘNG ĐIỆN TỬ VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ PHÁP LÝ LIÊN QUAN

THƯƠNG NHÂN VÀ TỔ CHỨC NƯỚC NGOÀI CÓ THỂ SỞ HỮU WEBSITE VỚI TÊN MIỀN QUỐC GIA VIỆT NAM TẠI VIỆT NAM KHÔNG?

BA KỊCH BẢN “CÙNG KHỔ” CỦA DOANH NGHIỆP VÀ NGƯỜI LAO ĐỘNG

ADK VIỆT NAM LAWYERS – KORCHINA TNC LIMITED SỰ HỢP TÁC CHIẾN LƯỢC, VƯƠN TẦM QUỐC TẾ

VI PHẠM HỢP ĐỒNG TRƯỚC THỜI HẠN: LIỆU CÁC BÊN CÓ QUYỀN CHẤM DỨT HỢP ĐỒNG MỘT CÁCH HỢP PHÁP?

ĐĂNG KÝ BÁN RƯỢU TIÊU DÙNG TẠI CHỖ

GIẢI THỂ CÓ HẾT TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ KHÔNG?

VAY NGẮN HẠN NƯỚC NGOÀI ĐỂ TRẢ LƯƠNG - VẤN ĐỀ CẦN LƯU Ý

QUYỀN TÁC GIẢ CỦA NHỮNG BÀI HÁT NHẠC NGOẠI LỜI VIỆT

NHỮNG ĐIỂM PHÁP LÝ CẦN LƯU Ý LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC THÀNH LẬP TỔ CHỨC GIÁO DỤC CÓ VỐN ĐẦU TƯ NƯỚC NGOÀI TẠI VIỆT NAM

TRÁCH NHIỆM CỦA DOANH NGHIỆP TRONG VIỆC BẢO VỆ DỮ LIỆU CÁ NHÂN

SỞ HỮU KỲ NGHỈ DƯỠNG - MUA RỒI TRẢ LẠI ĐƯỢC KHÔNG?

ĐIỀU KHOẢN MAC TRONG GIAO DỊCH M&A TRONG BỐI CẢNH ĐẠI DỊCH COVID 19

LƠ LÀ CHUYỆN ĐĂNG KÝ BẢO HỘ, NHÃN HIỆU NƯỚC NGOÀI CŨNG GẶP KHÓ Ở VIỆT NAM

DOANH NGHIỆP NÊN THỰC HIỆN HÀNH ĐỘNG PHÁP LÝ NÀO KHI BỊ ĐĂNG TẢI THÔNG TIN XUYÊN TẠC LÊN FACEBOOK?

THỦ TỤC VÀ LƯU Ý PHÁP LÝ KHI KHÁCH HÀNG MUỐN MUA NHÀ Ở HÌNH THÀNH TRONG TƯƠNG LAI Ở VIỆT NAM